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贷款攻略 专业问答 什么是营运资本?营运资本的投资策略和筹资策略如何?
什么是营运资本?营运资本的投资策略和筹资策略如何?

营运资本,也称为营运资金,是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额。不管是投资策略还是筹资策略,相同点都是分为保守型、适中型和激进型相关的政策。

营运资本的投资策略标准是看流动资产/销售收入的比率。

保守型投资策略:具有较高的流动资产/销售收入的比率。

适中型投资策略:短期成本=持有成本或者是短期成本和持有成本之和最小的时候的策略。

激进型投资策略:具有较低的流动资产/销售收入比率,具有较高的短期成本,较低的持有成本。

营运资本的筹资策略关键看营业低谷期的易变现率。

易变现率的计算公式=【(所有者权益+长期负债+自发性经营负债)-长期资产】/经营性流动资产

适中型筹资策略:长期来源等于长期资本的需要,短期来源等于短期资金的需要,波动性流动资产等于短期金融负债,低谷期易变现率等于1。

保守型筹资策略:长资短用,波动性流动资产大于短期金融负债,闲置资金等于波动性流动资产减去短期金融负债,低谷期易变现率大于1。

激进型筹资策略:短资长用,波动性流动资产小于短期金融负债,低谷期易变现率小于1。

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