贷款 贷款攻略 新型贷款 交通银行拨备覆盖率逼近监管红线 不良贷款认定为五大行中最宽松
交通银行拨备覆盖率逼近监管红线 不良贷款认定为五大行中最宽松

●交通银行不良贷款认定相对宽松

董希淼表示,90天以上逾期贷款与不良贷款比例是银行信贷资产在两种不同分类方法之间的一个交叉比例,反映90天以上逾期贷款和不良贷款之间的对应关系。这一指标是以间接的方法来反映五级分类的合理性。

“一般来说,90天以上逾期贷款应列入不良贷款,因此一般情况下该指标应小于100%。指标越低,说明不良贷款的认定标准更趋于谨慎和严格,不仅包含了风险已经暴露的90天以上逾期贷款,还包含了部分期限虽未到期,但定性风险特征已经符合不良的贷款。”董希淼进一步解释道。

董希淼坦言,理论上讲,各家银行不良贷款认定标准应该是一样的,但实际操作中,会略有区别,执行尺度上有严有松,90天以上逾期贷款理论上应该纳入不良贷款。

前述注册审计师也对记者表示,“不良贷款/90天以上逾期贷款”是具有行业参考意义的。同自身相比,交行的该指标2016年为0.72,较上年的0.61有所增长,但是从2010年最高点1.53开始,仅在2016年有所增长,其余时间都在下降,一定程度上,可以说明交行对不良贷款的认定标准有所放松。

王代新也表达了类似的观点,“‘不良贷款/90天以上逾期贷款’这个指标,对于比较不同银行之间不良贷款的认定标准的松紧,有一定的参考意义。交通银行该指标和其他四大银行差距较大,也一定程度上说明了交通银行对不良认定标准较其他四大行更为宽松。”

云蒙投资也表达了相同的观点,交通银行的不良贷款认定和其他银行比还是比较宽松的。我们看到,不良贷款是90天以上逾期贷款的0.72,招商银行这个值是1.28,建设银行这个值是1.47,这个差距还是很大的。

此外,上述资深财务专家也向记者坦言,整个银行业的坏账都在增加,但是在数值上表现就各有差异,是因为银行可以通过技术手段将过高的不良数据压下来。但是,如果通过技术手段都无法压下来,就说明这家银行的资产质量状况更差了。如果在这种情况下,拨备覆盖率还偏低,这就说明其业绩水分比较大了。

●专家:银行业内确实存在人为降低不良贷款的现象

那么,在标准既定、监管趋严的情况下,银行是如何实现不良贷款认定标准的“松紧调整”呢?对此,许多业内专家也对《每日经济新闻》记者进行了解释,他们表示,银行业内确实存在人为降低不良贷款的现象。

张桥云教授表示,部分银行存在通过“借新还旧”或将不良贷款转表外等操作,来人为降低不良贷款的现象。从这个意义来看,部分银行的确存在通过盈余管理增加利润的问题,需要监管部门加强监管,挤压水分。另外,短期内银行风险暴露和不良贷款上升趋势明显,需要银行加大计提拨备,防患于未然。

某券商资深研究员直言,“虽然银行业对不良认定标准是统一的,但不排除各个银行执行的严格情况会有差异。要提高拨备覆盖率,一方面是增加拨备计提,另一方面是减少不良贷款。说彻底一些,银行可以对坏账认定宽松一些,也可以认定严格一些。如果将坏账剥离的话,那不良贷款就少了,也就不用那么多拨备计提预备着,通过这样也能实现缓解拨备压力,所以财务报表可调整的空间还是挺多的。”

参考“不良贷款/90天以上逾期贷款”的对比情况不难发现,交通银行连续五年下滑、逼近监管红线的拨备覆盖率,是在不良认定标准处于13家银行中第四宽松、五大行里最宽松的条件下形成的。

那么,如果交通银行上述指标达到同业平均水平的情况下,对其利润又会产生怎样的影响呢?记者也进行了一个简单的测算:

假设交通银行的“不良贷款/90天以上逾期贷款”需要达到工农中建四大行平均水平1.26,如果保持150.5%的拨备覆盖率不变,需要多计提多少利润来维持拨备覆盖率?

记者查阅年报数据发现,交通银行2016年“90天以上逾期贷款”为867.82亿元,“不良贷款”为624亿元。若该比值要达到1.26,且保持拨备覆盖率150.5%不变,则需要多计提706.52亿元的拨备。

如若如此,交通银行的2016年利润总额将变为154.57亿元,与年报披露的利润总额相比,将缩水82.05%。

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