贷款 贷款攻略 新型贷款 标的承诺业绩今年涨近五倍?苏州高新并购遭问询
标的承诺业绩今年涨近五倍?苏州高新并购遭问询

华夏时报(:chinatimes)记者 王俊仙 南京报道

3月23日,苏州高新因为收购苏州东菱振动试验仪器有限公司(下称“东菱振动”)事宜收到上交所问询函。

3月22日晚间,苏州高新公告终止定增收购资产事项,并签订《股权收购意向书》,拟现金2.65亿元收购东菱振动73.53%股权。

公开资料显示,东菱振动为一家成立较早的力学环境及试验设备的供应商和测试服务商,主要提供试验装备研发、制造、安装测试和减振等技术服务。

根据公告,东菱振动2015年和2016年分别实现营业收入1.90亿元和2.63亿元,实现的归母净利润分别为-2046.61万元和522.82万元。经预估,以2016年12月31日为评估基准日,东菱振动股东全部权益价值约为3.6亿元。

为此,上交所要求苏州高新披露东菱振动近两年扣非后净利润以及2015年前是否处于亏损状态,并予以说明原因;本次现金收购与原拟发行股份收购在标的资产估值方面是否存在差异;预估值较净资产增值7倍多的原因及合理性;预估的评估方法、评估依据、主要假设和参数选取的合理性等。

而交易对方承诺,东菱振动2017年、2018年及2019年扣非后归母净利润分别不低于3000万元、3600万元和4200万元。最终业绩承诺及业绩补偿方式以各方签署的正式协议为准。

若将业绩承诺中扣非后归母净利润粗略计算为归母净利润,东菱振动2017年归母净利润同比或将大增473.81%。

上交所要求苏州高新补充披露业绩承诺较2016年业绩有大幅提升的原因,及其可实现性;业绩承诺的补偿方式;就相关业绩承诺的不确定性充分提示风险。

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