贷款 贷款攻略 新型贷款 重磅首例!企业挂牌文件与IPO材料“多处差异”遭股转自律监管
重磅首例!企业挂牌文件与IPO材料“多处差异”遭股转自律监管

再不重视信批问题,你的IPO可能就要“黄了”。

最新消息,今日(3月15日)股转系统首次在“倒查”中因“挂牌文件与IPO招股说明书存在差异”,而对拟IPO新三板企业进行自律监管:

事件主角世纪天鸿(833456.OC 基础层 协议)于2015年9月15日挂牌新三板,其在挂牌前就于2015年1月20日开始接受IPO辅导,并于挂牌后的2016年6月29日宣布IPO获证监会受理。

截至今年3月9日,世纪天鸿在创业板待审企业排队名单中排名第142位,审核状态为“已反馈”。

据股转系统下发的监管函,世纪天鸿存在:

1、2013 年度和 2014 年度前五大客户销售情况信息披露不真实;

2、预付账款性质信息披露不真实;

3、关联交易信息披露不真实和不完整;

4、2013 年度前五名供应商采购情况信息披露不真实等四大问题。(详细内容附文后)

鉴于信息披露违规事实,股转系统决定对世纪天鸿及董事长任志鸿、董事会秘书张立杰采取要求提交书面承诺的自律监管措施。

碰巧的是,今天是“3.15国际打假日”,而证监会也在几天前揪出九好集团与鞍重股份的“忽悠式”重组,如今股转系统也加入到A股市场的“打假”大军当中。

其实,3月以来,股转系统已多次对信批违规的挂牌企业进行处罚,包括3月1日对瑞星信息(836598.OC)、奇致激光(832861.OC)、星光影视(834608.OC)因挂牌期间信批问题而采取自律监管;3月10日一天开出8张罚单,全部针对挂牌公司在申请挂牌过程中所出现的信批问题。

此次监管会否影响世纪天鸿的IPO进程,暂时还没有明确的说法,但证监会对信批问题的重视是不容置疑的。

有媒体报道,证监会于2016年7月25日召开《保荐机构专题培训》,会上证监会发行部主要负责人就IPO审核中的信披不实问题进行表态:

1、如果证监会在审核过程中,发现申请上市的公司信息披露不到位、存在虚、误、漏,直接上发审会否决申请;

2、相关中介机构将接受处罚;

3、如果信披水平太差,比如有些明显的错误,材料制作粗糙,初审会还是照样上,只是不给二次反馈;

4、对于撤回申请的IPO项目,仍旧要追责。对审核中发现问题严重的企业,移送稽查。

据同花顺数据,世纪天鸿目前共有22户股东,挂牌至今共发生两次交易,分别是2015年12月8日,12元/股成交10000股,以及2016年6月8日,7.4元/股,成交400万股。

世纪天鸿主营助学读物的策划、设计、制作与发行,为中小学师生提供学习和备考解决方案。2016年上半年,公司营收8512万元,同比下降12.13%;净利润592万元,同比下降25.29%。

以下为监管详文:

一、2013 年度和 2014 年度前五大客户销售情况信息披露不真实

世纪天鸿对主要客户河北省新华书店有限责任公司,2013 年度销售金额更正后比更正前增加 817,370.35 元,2014 年度销售金额更正后比更正前减少 71,362.53 元。

二、预付账款性质信息披露不真实

截止 2015 年 3 月 31 日,公司预付西宁城中育才书社推广费1,481,169.16 元,公司误将款项性质由“推广费”误写为“图书款”。

三、关联交易信息披露不真实、不完整

(一)关联方资金拆借信息披露不真实

世纪天鸿在全国股转系统申请挂牌时对报告期内的关联资金拆借进行了梳理,但未考虑待清理资金往来在形成时的流水方向,导致2013 年部分关联方资金拆借误按照 2013 年资金拆借清理时的流水方向披露。

(二)关联方资产转让信息披露不真实

世纪天鸿申报财务报表附注中将购入资产的入账原值加相关税费作为从关联方购买资产金额进行披露,与实际购入金额存在差异,更正后将相关税费予以剔除。

(三)关联关系信息披露不完整

公开转让说明书未按规定格式披露股东张立杰、张观娥、王子荣在控股股东志鸿教育的任职关系。

四、2013 年度前五名供应商采购情况信息披露不真实

因含税及统计口径差异等原因,2013 年度前五名供应商采购情况信息披露不真实。

对上述信息披露违规行为,董事长任志鸿、董事会秘书张立杰负有主要责任。

世纪天鸿及董事长任志鸿、董事会秘书张立杰的上述行为违反了《全国中小企业股份转让系统信息披露细则(试行)》第 1.5 条的规定,《全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引(试行)》第八条、第十九条、第三十四条的规定,构成信息披露违规。

鉴于上述违规事实和情节,根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第 6.1 条的规定,全国股转公司做出如下决定:对山东世纪天鸿文教科技股份有限公司及董事长任志鸿、董事会秘书张立杰采取要求提交书面承诺的自律监管措施。

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