贷款 贷款攻略 新型贷款 2017注册公司都需要缴哪些税?
2017注册公司都需要缴哪些税?

  随着注册公司的老板越来越多,大多数老板在拿到营业执照后,不管公司有没有赚钱,都必须每个月向税务局做税务的申报。而且由于这些弄起来都比较的复杂,虽然不可能精通全部的税法,但是最基本的了解是非常有必要的。下面,就由中财华商的小编为大家普及下最基础的知识。

  注册公司将要面临哪些税种?

  在去年的全面营改增后,我国的税共有17种,费则可能达到上百种之多,例如:房地产企业就至少涉及11种税和56种费。

  以下是目前中国开征的税种,共5类17种:

  

  看完以上这么多的税种,大家不要惊慌,因为对于一般的公司而言,缴纳的税费只有6-10种,除去不经常发生且税率较低的小税种后,普通创业者需要重点关注的只有3种,分别是:增值税、企业所得税以及个人所得税。接下来,我们就重点为大家介绍一下。

  增值税

  增值税是财政收入的第一大税收来源。增值税顾名思义就是要对增值额征税,也就是对买卖价格之间的差价进行收税,这样可以更好地除去重复收税的问题,在一定程度上减少了企业的税负。

  需要注意的是,增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人,以上计税方法适用于一般纳税人。但是一般纳税人的门槛相对较高,较多创业公司是从小规模纳税人开始的,小规模纳税人的税率是3%,其中的进项税是不能抵扣的。小规模纳税人与一般纳税人的对比如下图:

  

  现在,小规模纳税人的季度销售额不超过9万的话,可以申请零申报,免缴增值税。也正因为如此,当季度销售额接近9万元的时候,小规模纳税人就有了税收筹划(合理避税)的空间。

  注:9万元是小规模纳税人合理避税的一个点,另外一个重要的点就是小规模纳税人一定要进行零申报,如果不办理,就会面临税务机关2000元的罚款。

  如果公司的年销售额达到一般纳税人认定的标准,或者未达到标准,但公司的会计核算健全,可申请认定为增值税的一般纳税人。成为一般纳税人之后会有诸多好处,例如:运作公司的时候,很多合作企业需要对方开税率为17%的增值税票,申办一般纳税人可以满足客户的需求,也有利于拓展公司业务和扩大销售。另外也可以减轻企业税收负担,提高企业形象等等。

  企业所得税:

  对于财政收入来说,企业所得税是仅次于增值税的第二大税收来源。顾名思义,企业所得税是对企业所得(大约可理解为利润,虽然严格来说不一样)征税。

  除个人独资企业和合伙企业以外的其他企业,需要在利润的基础上缴纳企业所得税,税率通常为25%。

  计算公式为:企业所得税=利润总额*25%

  公司赚取利润后,需要按照规定缴纳企业所得税。但是,缴纳完企业所得税后并不意味着剩余利润就可以完全分给股东。因为股东从企业分红,还需要缴纳个人所得税。在缴纳完个人所得税后剩余的部分才归股东合法所有。不少创业者在不清楚税务风险的情况下,擅自分红且未缴纳个人所得税,这样存在较高的税务风险。事实上,对于分红事宜,只要规划合理,是存在税收筹划(合理避税)空间的。

  另外根据两会消息,政府将会加大力度,于年底前,有望实现加计扣除高达75%的税收优惠。

  所以,建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业,关于申请攻略,大家可以查看这篇文章“两会释放利好信号,大家都跑去申请高新技术企业了! ”。

  个人所得税

  个人所得税也是财政收入的重要来源,但一提到个人所得税,几乎所有人都会想到工资超过3500元后应缴纳个人所得税,可个人所得税的征税范围比这要宽泛的多,“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。

  

  由上表可知,个人所得税征税范围较为广泛且税率普遍偏高,当你不创业、不经营公司、不出售房产的时候,可能只有“工资、薪金所得”与你有关。而一旦成为了创业者,你就不能再无视个人所得税中其他的征税项目了。

  和企业所得税一样,个人所得税涉及面较广且计算复杂,但正因为如此,就有了税收筹划(合理避税)的空间。事实上,个人所得税的税收筹划已经非常普遍,比如年终奖、季度奖金等,只要稍微改变一下工资的发放形式,马上可以起到降低税负的作用(属于合法范畴,很多大公司都是这样操作)。当公司员工的工资较高时,创业者一定要考虑到个人所得税的税收筹划,以便给员工带来更多的福利。

  例如:企业可以合理利用“全年一次性奖金”达到减税的目的。

  “年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一,大多数企业,尤其是外企普遍会使用这种方法。

  年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”, 年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法,是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。

  例如:年底了,小李得到了2万元(月薪大于等于3500元)的年终奖,20000÷12≈1667,其得数1667对应的适用税率为10%,对应的速算扣除数为105(元),那么小李需要缴纳的年终奖个税应纳税额为:20000×10%-105=1895(元)。

  而如果不以全年一次性奖金计算,小李将为这2万元缴纳的个税额为: (20000-3500)*25%-1005=3120。

  企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策,减轻税负,还需要注意以下事项:

  1.纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。

  2.纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。

  3.由于个人所得税的法定纳税主体是个人,企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除,在年度汇算清缴时,企业应进行纳税调整,调增应纳税所得额。

  其他税种

  以上3种税是绝大多数公司都能遇见的税种,无论对企业和财政收入来说,上述税种都是名副其实的“大税”。除此以外,附加税(城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加)、印花税等“小税种”也较为常见,但它们税负水平较低、计算简单、税收筹划空间小,创业者也大可不必为之操心。

  Tips:

  1、不记账不报税的后果是什么?

  认为自己的公司不怎么经营,所以不需要记账报税的观点是错误的。

  根据相关法律规定,连续3个月不到税务登记机关纳税申报的,企业的税务登记证将会被税务局注销,注销后不可再被恢复,也就是说,企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

  而且公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录,进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

  2、合理避税:

  需要大家明确的一点是:合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻企业的税收压力,避免企业因为税务上的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以说企业多了解一些合理避税的知识是非常有必要的,接下来,我们会继续为大家准备一篇“合理避税”的攻略,支持的朋友请在下方评论区多多留言,分享给更多有需要的朋友吧。

  以上就是我们为大家整理出来的税务知识,希望对大家有所帮助。如果大家对上述哪里还有不懂的地方,可以在下方留言,小编会持续为大家更新。

undefined
新型贷款 更多

快速申请

同意《百度金融服务条款》 快速申请

热门贷款

×
您在哪个城市工作
机构仅办理当地工作人士申请
全国
北京
其他城市