贷款 贷款攻略 新型贷款 好消息!这些项目有望纳入个税抵扣,一年能省好多钱
好消息!这些项目有望纳入个税抵扣,一年能省好多钱

昨日(7日)午,上任刚满4个月的财政部部长肖捷出席记者会,就“财政工作和财税改革”的相关问题回答中外记者的提问。

在回答记者提出的“个税改革”问题时,肖捷表示,除了将部分收入项目,比如工资薪金、劳务报酬、稿酬等,实行按年汇总纳税之外,还将考虑适当增加与家庭生计相关的专项开支扣除项目,比如“二孩”家庭的教育等支出。

对于提高个税免征额的问题,肖捷表示,我们“将根据居民消费水平等因素进行综合测算,确定是否提高免征额,该提高就提高。”(回顾 → 重磅!国家正考虑制定税收新政策,二孩家庭有望获益!)

3月7日,十二届全国人大五次会议新闻中心举行记者会,财政部部长肖捷回答记者提问。南都记者 陈伟斌 摄

在谈及个税改革时,公众的关注点往往聚焦于个税起征点的调整。

由上图数据来看,一直以来,我国的个人所得税占所有税收所得的比例一直在6%-7%左右,变化较小。中国个人所得税对于总税收的贡献率,相对美国(40%左右)、日本(1/3)两国总量并不高,甚至可以说很低,但为什么普通民众仍然感觉税收高呢?

其中的一个重要原因是,目前我国个人所得税的11个税种中,工薪所得税是征收效果最好的,全国人大代表、全国人大财经委副主任委员黄奇帆在昨日的会议上指出,工薪阶层尤其专业技术人才,由于收入来源单一、税收由单位代扣代缴而成为个人所得税收入的主力。而高薪阶层,通过变更发工资的地点或更改工资名录来避税。

昨天南都君为大家算了算账,如果最终到手的工资是10000元,你交的个税将近1000元——

盼望减轻个税压力、提高个税起征点的呼声很高……

而对于制定中的新政策对二孩的倾向,独生子女们纷纷表示,双独夫妻赡养四老的压力也很大……

关系每个人钱包的事情,南都君当然要帮大家追问,个税改革到底指向哪些方面?我们的税收压力会减轻吗?今天再来看看……

焦点一:

哪些家庭的日常开支能抵扣?

上海财经大学公共政策与治理研究院院长胡怡建:

过去,考虑个税的免征额主要是基于吃穿用开支;

* 备注:自2016年5月1日起,中国将全面推开营改增试点,将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入营改增试点,至此,营业税退出历史舞台。

现在,教育、住房、医疗等方面也应逐步纳入专项开支扣除项目范围。

中国社科院财经战略研究院研究员张斌:

哪些家庭开支应该纳入专项扣除领域,应该充分考虑政策受益面的公平性、税收征管可行性等综合要素。从现有情况来看,孩子抚养开支费用扣除是相对最为紧迫也最为可行的专项抵扣项目。

中国财政科学研究院公共收入研究中心主任张学诞:

不仅仅是“二孩”家庭,实际上之只要是家里有小孩发生教育支出,就可能会产生专项扣除项目,并按照既定标准扣除。这里强调“二孩”,是因为现在推行“二孩”政策,而且有“二孩”的家庭经济负担相对更重,就更应该考虑把教育支出纳入到专项扣除项目里面了。

财政部财政科学研究所原所长贾康:

大家都关心的,住房按揭贷款月供里的利息部分,应该得到个人所得税的扣除。家庭赡养负担也应该考虑在内,同样都是一个月挣一万块钱,可能这个人是一人吃饱全家不饿,过得很宽裕。另外一个人上有老下有小,日子紧巴巴。这两个都是收入主体,都是纳税人,但应该区别对待。

全国政协委员、财政部财政科学研究所原所长贾康接受南都记者专访。南都记者 陈辉 陈成效 摄

焦点二:

降低个税最高税率和现有改革提议相悖?

目前实行的工资、薪金个人所得税税率如下……

2011年9月开始实施的个人所得税

工资、薪金税率表

注:“全月应纳税额”是指【每月收入金额 - 各项社会保险金(五险一金) - 起征点3500元的余额】,即扣除五险一金后的到手收入。如每月收入4500元,个人缴纳五险一金约为1000元(假设养老8%,医疗2%,失业0.2%,公积金12%),到手收入3500元,即未到达个税起征点。

全国人大代表、全国人大财经委副主任委员黄奇帆建议将个人所得税最高税率(每月应纳税所得额8万元以上)从45%降低至25%。

他提到,我国个税是全球最高的几个国家之一,这个可能带来的问题包括:第一,看起来税率高,但事实上收不到税。另外,我国的个税最高税率45%,也大大超过了企业所得税的25%。从经济逻辑来说,个税的税率应该不高于企业所得税。

上海财经大学公共经济与管理学院教授朱为群:

黄奇帆的思路和角度虽然比较新颖,但是和其他个税改革提议都有同样一个目标,就是刺激经济发展,让经济更有活力。能达到45%的个人所得税率的人数非常少,但这些人都是高端人才,能带动经济活力,对经济的贡献也很大,太高的税率对劳动积极性有影响,容易导致高端人才流失。另外和工资薪金和其他类型的税率相比悬殊太大,如果最高边际税率降到25%,就可以把其他所得税的税赋统一起来,不会相差太多。

如果只调起征点不动别的参数,就不能体现改革的意义与应有水平。以后可以把工薪和劳务报酬、稿酬等其他收入,乃至利息收入,归堆起来按超额累进税率一并征税。只有这样才能体现个人所得税优化收入再分配的调节作用。现在的超额累进税率只覆盖工薪收入,实际上是把个税变成一种工薪税。比如一些厂主型富豪不给自己开工资,他们的收入中近乎找不到个税税基,就避开了税收调节。如各种收入一起归堆,都接受超额累进税率的调节,更发挥个人所得税优化收入再分配的作用。实际上,先富起来的一部分人的税负还明显较轻。与其他国家对比就会发现,美国富裕阶层需要缴纳的税要多得多。而中国恰好在这方面的调节很弱。中国的税被称之为“工薪税”,即工薪阶层是缴税的主要群体,使大多数中等收入以下的百姓,成为给国库做贡献的主体。但我们所需要的,是培养中等收入阶层,所以我认为,今后中等收入阶层需要缴纳的个人所得税应适当下调,同时,真正有支付能力的先富起来的一部分社会成员,应该适当上调税收负担。综合而言就是对综合收入征收超额累进税,通过调节机制优化以经济手段“抽肥补瘦”的再分配。

焦点三:

个税综合征收会有困难吗?

现在大数据时代,技术上不应该有太大问题,所有的收入都有产生的渠道,有电子痕迹。比如存款和购买理财产品,不论在多少个银行开多少户头,只要有一个金融实名制,所有的信息都会归在同一个人的身份证号码下。个人纳税号码和身份证号合一,就可把相关信息一网打尽。

中山大学财税系教授林江:

实施个税综合征收后,将要对纳税人纳税方式与税务部门征管方式进行较大改变。对纳税人而言,将要从现行的“代缴代扣”,改为个人申报,需要汇总填报收入与纳入专项开支扣除的相关信息,并接受税务机关核查。纳税人的工薪收入、财产收益、家庭成员情况等信息分属不同部门掌握,只有实现跨部门、跨地区的涉税信息联网,才能建立健全自然人收入和财产信息系统,为个税改革全面落实打好基础。

实行个税改革的社会配套条件应该包括建立收入申报制度、信息联网、加强征管几个方面。有了收入申报制度,才能保证税收征管部门掌握纳税人的收入信息;还要减少现金交易,尽量通过银行处理劳动所得相关交易;最后还要提高现有的征管部门的征管能力和政管人员的技术水平。这些工作,财政部现在都在做。

南都见习记者 蒋琳 记者 程思炜

“动起来 懂两会”由南都数据新闻工作室、南都北京新闻部出品

数据采集分析:南都记者 娜迪娅 冯群星 蒋琳

设计:刘寅杉 陈芳

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