贷款 贷款攻略 新型贷款 两会|减收5500亿,财政部走起!
两会|减收5500亿,财政部走起!

2016年,总理推出的“营改增”给企业减负5700亿,中小企业感受明显。这次两会上,降低企业税负、减轻实体经济压力的发言和建议成为普遍关注的焦点。今天上午,财政部长在答记者问时,透露了利好企业发展的新消息——

今年继续实施减税降费政策,直接减轻的税费负担约有5500亿元,其中减轻税负3500亿元左右。

肖捷表示,减税降费政策的一个重要举措是继续完善营改增试点政策:今年,财政部已将增值税的税率档次由4档简并至3档,目的就是要营造更加公平的税收环境,减轻企业负担,扩大减税效应。

除营改增外,在今年减税政策的安排中,还有两项是专门为中小微企业制定的减税政策。

小微企业减税政策:

一,凡是年应纳税所得额在50万元以下的小微企业,都可以享受减半征收的优惠。此前,这项优惠条件限定在年应纳税所得额在30万元以下的企业。

二,支持科技型中小企业发展,将研发费用加计扣除的比例由50%提高到了75%,在计算企业所得税时,中小企业可以将更多的研发费用在税前扣除。肖捷认为,这项政策更有助于进一步提高中小企业的科技创新能力,用财政减收换来中小企业科技创新能力的提高是值得的。

另外还明确有6项去年底已经到期的税收优惠政策今年将继续实施,包括支持重点群体的创业就业等。

降费方面,肖捷表示财政部将重点做好两项工作。

一是全面清理规范政府性基金,包括取消城市公用事业附加等基金,授权地方政府自主减免部分基金。这项改革措施到位之后,全国政府性基金还剩21项。

二是取消或停征35项涉企行政事业性收费,中央涉企收费项目减少一半以上,还剩33

此外,有关方面还要进一步清理规范经营服务性收费,适当降低“五险一金”有关缴费比例。

涉企税改逐步推进

尽管从企业所得税税率来看,中国的企业所得税税率低于欧美。不过,企业所得税只占国内整体税费负担的一小部分。曹德旺此前表示,美国只有所得税,中国除了所得税,还有其它税负,比如增值税、城市维护建设税、教育费附加、土地使用税、房产税、车船使用税。

不仅如此,全国政协委员戴皓发现,进入世纪以来,中国企业特别是民企所负担的税收、社会保险、各种收费罚款、利息、能源、运输、土地房租等各种成本并不轻松。在戴皓看来,企业税费负担重,是因为减税清费措施没有到位。

“一些企业感觉负担较重,除了用电,还要面对其他生产要素成本不断增加。减税降费无疑能给企业减负,但降低要素成本也很急迫。”全国政协委员、内蒙古蒙草生态集团董事长王召明表示。

据社科院经济所调查,民营实体经济的利润,1982年时只有2.4亿元,占GDP比重仅为0.045%,1995年升至31.93%,其后逐年下降,到2015年时,规模虽为33853亿元,但是占的比重却下降到5%左右。

根据世界银行的最新排名,中国企业总税率高达68%,位列世界第12位,只比排名11的巴西(68.4%)略低一点。总税率排在中国前面的国家主要来自非洲和南美洲的欠发达国家,而主要发达国家总税率都低于中国,比如德国48.9%、美国44%、英国30.9%,金砖国家中的俄罗斯则是47.4%。

现行税收结构让企业“感觉”重。海通证券研究报告显示,我国2016年的税收收入中,间接税(流转税等)占比60%,直接税(所得税等)占比40%。我国的直接税占比不仅远不及发达国家,在新兴经济体中也不高。

在间接税主导的税收格局下,现阶段我国政府制定的税收优惠政策主要针对的是直接税种,比如高新企业的所得税减免、研发支出在计算企业所得税时的加计扣除等。在间接税税收优惠方面,政策相对较少,适用范围较为狭窄。

工信部中小企业发展促进中心发布的《年企业负担调查评价报告》显示,79%的企业反映“人工成本快速攀升”,66%的企业反映“融资成本太高”,54%的企业反映“税费负担重”。

戴皓则发现,成本高企带来巨大冲击。人力、资本、能源等要素快速上涨,每百元主营业务收入需要的成本:2010年为83.94元,2016年月增长到85.79元。

“当前,我国经济增长率下降,许多企业经营状况欠佳,利润率下降。企业投资积极性降低,资金不愿进入实体经济,而是大量流入房地产业。随着欧美国家纷纷提出降低企业税负的政策,在与发达国家企业产品竞争不占优的前提下,如果在税负上还承担着更大的压力的话,那么中国企业的竞争前景堪忧。因此降低企业税收负担,增强企业活力,已经到势在必行的地步了。”全国人大代表、佳都集团董事长刘伟表示。

《政府工作报告》中提出,要为企业减轻负担、营造良好的经营环境

戴皓建议,应进一步加大减税清费力度。“当前我国的税费征收管理仍不规范,涉企减税清费尚有较大空间。应按新版《立法法》税收法定原则,加快与企业有关税收的立法,取消不合理税种。结构性减税的重点应该是大幅降低非税收入,尤其是清理整顿各种行政事业性收费和政府性基金。在宏观经济形势不景气,中小企业经营压力特别突出的时期,尤其需要采取临时性的税收减免措施。”

在曹德旺看来,尽管纳税是企业的义务,不过,在现存税制中有一些对企业家略严苛的方面,希望能够适当改善。

按照财政部新闻发言人欧文汉年的表述,财政部年减税目标是,全面完成营改增改革,并研究完善有利于大众创业、万众创新的税收政策体系;降费方面,包括全面实施清理规范政府性基金方案和加大收费减免力度,研究将对小微企业免征有关行政事业性收费的政策扩大到所有企业。这样的减税思路或将延续到今年。

在社科院专家看来,降税新思路的优点主要在于,充分发挥积极财政政策的杠杆作用,激发企业投资的内生动力,与扩大内需激励相容。

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