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房贷利息有望抵个税?

民生议题历来是两会的焦点之一,个税免征额的话题更是每年都成为两会热点。在早前今年全国两会上,全国工商联提交了《关于推动化解房地产库存的建议》提案,提出积极推行房地产信托,将个人所得税充抵房贷利息等建议。根据官方回应,个人房贷利息抵个税的方案已上报国务院,初步规划是要分步到位,房贷利息支出将分类扣除。

两会声音

建议房贷利息抵扣个税

两会期间,全国工商联提交《关于推动化解房地产库存的建议》提案,提出积极推行房地产信托,将个人所得税充抵房贷利息等建议。

事实上,早在去年,国务院就批转了发改委《关于2015年深化经济体制改革重点工作的意见》,提出要研究综合与分类相结合的个税改革方案,并将于2017年付诸立法。意见特别提到“完善税前扣除”改革,其中重要内容是增加住房按揭贷款利息支出等专项扣除项目。如果房贷利息可以在纳税前抵扣纳税所得额的政策能够落实,将为大部分人节省房贷利息支出。

举例来说,以个人扣除五险一金后的月入2万元左右计算,如果购买一套房贷在150至200万元左右的普通商品房,贷款100万,每个月的基准利率月供大约在6700元左右,其中大约2400元是利息,也就是个税可以降低2000多元,即月供降低23%左右。

再举例来说,某市民的工薪月收入为1万元,其房贷利息为2000元,在房贷利息可以抵扣的条件下,这个人个税扣除标准是按照总收入8000元来进行,在假设2500元的三险一金扣除基准下,8000元所缴纳的个税比10000元少200元。

受访市民

担心楼价被变相推高

记者翻查相关资料发现,在政策条件允许的情况下,用住房个贷利息冲抵个人所得税在国内早有先例。

公开资料显示,1998年,上海为了应对东南亚金融危机对楼市的影响,曾出台过为期5年的个人购房退税政策。在政策刺激下,1998年上海商品房成交面积就达到了1057万平方米,而1997年上海的住宅销售面积是617万平方米。

有分析指出,如果把房贷利息部分作为税前抵扣项,最直接的效果就是降低了个税负担,从而达到变相降低月供负担的效果。对于购房者来说,等于获得了一个低利息或零利息的按揭贷款方式。而对于无房者而言,要想成为这项政策的受益者,首先就要消费购房,这无疑会刺激相关的需求;对于有房者而言,可以直接享受减免个税的优惠,从而拿出更多资金用于消费,比如购车、旅游等娱乐生活。可见,购房成本的降低,必然会刺激购房需求的激增。

不过,有受访市民也认为,虽说税改表面上看是全民受惠的事情,但购房利息抵扣个税毕竟是一种人为刺激楼市消费的方式,这无形中相当于变相鼓励购房,尤其是高楼价地区。

“过去这几个月,全国都掀起了楼市投资置业热,像中山这种楼价常年平稳的地方都出现了快速上涨的情况。如果未来政策真的推行利息抵税,那么这很可能会造成全民购房,到时房地产会不会像去年股市那样过热呢?如果真是这样的话,那么我想届时最开心的不是购房者,反而是开发商。”市民邓先生认为,如何细化税前扣除是一个综合性的问题,不仅仅只有房贷利息,还有很多其他方面的因素需要解决,尤其是公平、高效、合理等方面。

而市民周女士也表示,结合过去几个月楼市的表现,政策对于楼市的刺激已经相当明显。她个人最担心如果购房利息抵扣个税政策出台,届时楼价一旦出现非理性上涨,这反过来会让小市民的购房压力变得更大。

个税抵扣以后怎么算?

专家:有望在贷款期内分期扣除

面对未来很有可能出台的购房利息抵个税政策,不少市民恐怕更关注的是:怎样抵扣才会真正有利于自己?

对此,早前有税改专家指出,财政部在谈到住宅按揭贷款利息税前扣除时,均明确是在个税改革之后。因此,这种把住宅按揭贷款利息纳入到综合扣除标准中,是和现行国内部分城市把住宅按揭贷款利息纳入到“合理费用”中扣除是有所不同的。按照目前政策意图,今后一旦税改完成,购房利息抵扣个税很有可能是会按个人综合所得项目中、在贷款期内分期扣除。

相比之下,目前国内个别城市执行的标准是在住房转让所得项目中、在住房转让时一次性扣除。记者翻查资料发现,以上述上海1998年至2003年曾经执行的房贷利息抵扣个税政策为例,其做法是在规定时间内携带购房证明到地税局进行登记,对个人所得税采取“先征后退”的方式补助纳税人。

此外,重庆也在2008年出台了房贷利息抵扣个税的措施。对比沪渝两个房贷抵扣个税的做法,重庆版比上海版有优化的地方,其中包括只对首套房(含改善型置业)置业给予抵扣。

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