贷款 贷款攻略 购房贷款 房贷技巧 房贷抵扣税率最高45%政府买单 哪类人收益?
房贷抵扣税率最高45%政府买单 哪类人收益?

个税这块铁板时隔多年,终于有了松动迹象,改革方案今年内有望出台。据东叔了解,目前改革方案的基本思路已经敲定:包括合并部分税目、完善税前扣除、适时引入家庭支出申报制度、优化税率结构等四个步骤。

其中,完善税前扣除是指在合理确定综合所得基本减除费用标准的基础上,适时增加赡养老人支出、子女教育支出、住房按揭贷款利息支出等专项扣除项目。一句话总结来说,即房贷或可抵扣税率。

业内人士认为:《此次个税改革≈买房退税》,住房按揭贷款利息支出可以作为税前抵扣项,这对按揭购房者来讲,特别是中高收入的按揭购房者来说,这当中差异巨大,相当于利息支出中有15%-45%由政府来买单了。

如果按业内人士的说法,实行个税改革之后,假如购房者A在上海购买总价250万元的普通住宅,剩余八成用商业贷款贷20年,可减少32.7万元还款金额;若假如购房者B在上海购买1000万元的住宅,六成商业贷款20年,则能省下221.5万元。

因此,按揭贷款利息的减免比例,会随着个人收入的增加而增大,若是减免这部分税费负担,受益更大的会是中高收入群体。

如果今年真的在个税这块铁板上挖出一个突破口,将会很大程度上刺激民众的的购房欲望,有助于激活需求,提升消费者的购房能力。而且结合国内实际情况分析,中产阶级是缴纳个税的主流,个税担子减轻,更是有利于释放中高收入者购房需求,加速中高端改善型产品的销售。

而CRIC研究员杨科伟、马千里认为:按揭抵税确实有利于推升改善型产品,但是个税改革不等同于买房退税。

房屋按揭贷款抵扣个税,在英美等国家执行多年,采用的模式多为“贷款利息按比例抵扣税金”,国内类似先例即“购房返个税”,在海口、北海等地房地产泡沫破灭之后,为刺激商品房的销售,上海市在1998年至2003年5月间,曾实行过一段时间的“购房抵个税”政策,具体采用的是“先征后退”的办法。这种特殊的“财政补贴”在诸多城市都有过实践,但都与当前个税改革的的综合计税完全不同。

天津现行的公积金贷款利息免征个税政策,则是更为贴近财政部的表态。该政策早在1999年即已执行,政策允许住房公积金贷款利息可从每月个人工资、薪金所得的应纳税所得额中作为税前可扣除项目予以减除,予以免征个人所得税。简单来说,也就是用于支付贷款利息的收入不需缴纳个税,计算个税时,该部分收入可以类同用于缴纳五险一金在税前项目中扣除处理。

所以,若按照类似于天津“贷款利息免征个税”的模式,个税改革不等同于买房退税。

无论从公平和收入分配、单项所得的个税调节考虑,还是全球化背景下,个税对人才的吸引力出发,个税改革势在必行。上述双方虽然观点不同,但一致认同,税改各方面受限制太多,不是一朝一夕能够完成的。

对此业内人士建议,参考西方发达国家关于购房贷款利息支出抵税的相关法律法规,别人已经搞了很多年了,完全是成熟的,拿来用用未尝不可。

一些财税专家给出的答案是,中国个税并不比完全借鉴国外的制度,中西方文化差异很大,西方家庭概念简单,中国家庭概念复杂,比如养老,子女的问题。

国外的制度借鉴有限,再加上三虎拦路想快也难:

首先,财政收入的减少和征管难度加大、征管成本上升等来自于政府内部的阻力是最先要面对的。

其次才是技术障碍,比如完整的数据统计系统,联系英美等国家的经验来看,若要达成综合和分类相结合的个税制度体系,不仅需要完备的数据库和行政上的申报系统,更需要全面培养全民的纳税意识,这都是需求相当长一段时间才能逐渐完成改革的。

当前国务院意见的出台也只是为年内个税改革方案出台做准备,按照目前财税体制改革计划,个税立法的时间节点最早也远在2017年,另外国内行政机关的效率也是一关卡。

那么你会等到个税改革之后再买房吗?

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