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瑞士银行受重压保密制度瓦解
  【摘要】具有严格银行保密传统与法规的瑞士银行近期突然不再保密,到底是什么原因导致瑞士银行的保密制度走向终结呢?我们来了解一下。

  瑞士成为了第58个加入经合组织的与外国税务当局共享税务信息公约的国家。这项《多边税收征管互助公约》是有关当局之间应要求或自动交换纳税人信息的覆盖面广泛的协议,意味着瑞士银行保密制度走向终结。

  保密制度严守80年
  瑞士作为中立国家,拥有十分严格的银行保密传统和法规,与奥利地、卢森堡、列支敦士登等国被称为欧洲避税天堂。这一严格的保密法规在为其吸引大量境外存款的同时,也为逃税和洗钱等犯罪活动提供了便利。
  1934年瑞士制定联邦银行法,该法规定:金融从业者无论高级管理人员还是普通雇员,未经存款人同意,均不得泄露任何与其业务有关的资料。一旦有人违反保密法规,将面临最低六个月到五年的监禁和最高5万法郎的罚款。如果因疏忽而泄露客户信息,将酌情处罚不超过3万法郎的罚金,且保密协议终身有效,不因银行职员的离职、退休、解雇而失效。
  联邦银行法在瑞士各种规模的银行中得到了严格执行,这成为瑞士金融业的立业之本。极其严格的保密制度,使得任何国家政府都无法掌握存放在瑞士银行账户里的信息。没有账户持有人所签署的法律文书,该账户信息永远都不会被第三方知晓。

  重压之下逐步瓦解
  2009年,瑞士银行向美国财政部国内收入署提供一份4450名美国客户名单,这些人涉嫌开设秘密账户以逃避税收,瑞士银行保密制度开始松动。今年初,因帮助百余位美国富人逃避税收12亿美元,美国纽约曼哈顿地区法院对韦格林银行开出了5780万美元的巨额罚款,并宣布永久终止运作。该事件甚至令瑞士整个银行业倍感危机,长期恪守的银行保密传统也面临严峻挑战。
  除了美国的步步紧逼,欧盟方面同样动作频频。欧盟表示将对《金融工具市场法规》进行修订,并要求在欧盟境内从事资产管理的金融机构完全遵守欧盟法规。经合组织税务政策中心主任帕斯卡尔·圣阿芒认定,全球加强打击跨境逃避税行为是不可逆转的趋势,瑞士签署《多边税收征管互助公约》意味着“银行保密制度的终结”。瑞士的“同盟”战线遭受瓦解——由于受到欧盟、美国以及OECD的重压,卢森堡的态度出现了转变,宣布放松银行保密规定,同意加强与外国机构的合作。

  保密制度并非瑞士独有
  近年来,其他银行保密制度严格的国家和地区已经向瑞士发起了严峻的挑战。有报道称,从2008年1月到2009年11月,在瑞士拥有银行账户的外国人减少了28.1%。新加坡、阿联酋的迪拜、卢森堡等新兴离岸金融中心,正在从瑞士银行手中抢夺客户资源,而瑞士信贷干脆在新加坡设立了全球业务支援中心,利用竞争对手的银行保密制度来拓展国际业务。
  将银行保密制度写入法律的也不止瑞士一家,新加坡、卢森堡、黎巴嫩以及很多其他离岸金融中心,都有严格的保密和泄密处罚规定。新加坡政府加强了银行账户保密法,惩处力度比瑞士更严厉;修改了信托法,允许在新加坡进行信托投资的外国人可以不受“法定继承权比例”的限定;至于瑞士着名的非实名“数字账户”制度,也已经被许多国家仿效。

  慧择提示:导致瑞士银行保密制度走向终结的原因不是其他,而是瑞士银行遭遇欧盟和美国对其施加了打击避税的压力,随着瑞士银行保密制度走向终结,其他国家银行的保密制度也会瓦解。
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