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如何发展中国专属保险市场
  【摘要】保险公司为广大群众提供保险保障,为了更好的发展,扩大企业规模是很有必要的,但是企业规模的扩大也带来了很多的风险,如何处理这些风险呢?

  在经济全球化背景下,企业规模的扩大使得风险日益集中,对风险管理提出了新的要求。风险自留和转移是企业常用的风险处置方式,其中,风险自留能以较低成本满足企业的风险管理需求,形成良性的内部激励降低风险水平,是常用的风险管理机制。长期以来,我国企业通常采取设立自保基金或参加行业互助的方式进行自保。2013年10月,随着中国内地第一家专属保险公司——中石油专属保险公司的试运行,专属保险公司这种新的风险管理模式开始引起我国各界的关注。

  专属保险公司是由非保险行业的企业设立、拥有或控制,为母公司及附属公司提供风险管理服务的独立保险公司,也称作自保公司。因其在降低保费支出、扩大承保范围等方面的优势,是现代企业实现一体化风险管理的标准金融工具。

  中国现有的大型企业基本上是国有企业,虽然已经改制,但国家仍然作为国有企业的后盾,因此国有企业的管理者通常会忽视潜在风险带来的损失和收入波动。同时由于教育体系中对国民风险意识的教育不足,企业管理者没有具备相应的风险意识,也是影响中国专属保险市场发展的原因之一。

  此外世界上许多发达国家和地区对专属保险公司采取优惠的税收政策,如延期纳税、降低税率、税收减免和提高税收起征点等,并且规定母公司支付给专属保险公司的保险费用可以在税前列支,而中国监管部门还没有出台扶持专属保险公司发展的优惠税收政策,导致中国企业由于能够享受税收优惠而进行自保的可能较低。

  当前中国专属保险市场发展的主要障碍是企业管理者风险意识不足,缺乏风险管理的经验。监管部门应该对自保采取优惠的税收政策,并且从法律、政策和监管等方面加以扶持,使其成为中国企业风险管理的有效方法。
  首先应该加快自保组织形式的立法。健全的保险市场应该是商业保险、相互保险和自保三大保险供给主体为消费者提供全面的保险产品和服务,促进供给主体之间的相互竞争。中国应该借鉴发达国家的做法,加快配套法规的立法,允许企业成立专属保险公司等其他形式的保险组织,培育和完善保险市场的组织形式。

  其次应该给予必要的政策扶持。当前中国企业进入全球500强的数量排名世界第二,随着中国经济的发展,以后会有更多的企业入选,这些企业都有成立专属保险公司的需求。监管部门应该积极配合,借鉴发达国家的做法在以下3个方面入手。

  一是较低的注册资本要求。发达国家对专属保险公司成立的最低注册资本要求与一般商业保险公司相比更低,如美国对离岸专属保险公司的最低注册资本要求为20万美元 ,平均水平在百万美元左右。中国保险法规定保险公司的注册资本最低限额为两亿元,而专属保险公司注册资本的最低限额,可以根据企业的实际情况,如资产总量、经营规模、自保范围、风险程度和成立专属保险公司的组织形式等进行调整。

  二是优惠的税收政策。百慕大是世界上专属保险公司最多的注册地,主要是由于其监管较松,而新加坡由于税率较低也成为世界专属保险公司的注册地之一,当前已有50多家专属保险公司。新加坡规定专属保险公司的岸外保险业务只需要缴纳10%的企业所得税,岸内保险业务需要缴纳24.5%的企业所得税,而传统商业保险公司的岸内和岸外保险业务都需要缴纳24.5%的企业所得税。中国应该借鉴发达国家和地区的经验并且结合国内的实际情况,根据不同的业务类别设定较低的税率。

  三是宽松的市场准入机制。宽松的市场准入机制可以加快专属保险公司的成立,减少时间成本和资本闲置成本,因此监管部门应该根据国内保险市场发展的需要,建立科学规范同时相对宽松的市场准入机制。如市场准入程序可以实行核准制,申请人只需要向当地保监办提供未来的营业计划、收支预估计划、风险监控制度和拟任主要负责人等要件,保监办初审报经保监会批准后就可以开业。

  最后应该明确监管的方式和专属保险公司的经营规则。由于保险公司经营业务的特殊性,监管部门对专属保险公司应该与对商业保险公司一样确定最低偿付能力指标和财务稳定性指标,以保护投保人的利益不受损害,而在资金运用等其他方面可以相对放松监管。监管部门在专属保险公司的经营规则上应该做出明确的规定,如禁止超出自保的范围承保社会保险业务、禁止与商业保险公司发生业务往来和禁止专属保险公司的母公司或控股公司挪用专属保险公司资金等,以保护专属保险公司的健康发展,逐渐成为中国企业风险管理的有效方法。

  展望未来,随着中国企业风险管理能力的增强和市场环境的完善,企业自保的优势将被逐步地认识和接受。发展专属保险公司有利于提高企业风险管理效率,满足多元化的保险需求,实现保险经营主体的多样化和保险服务的专业化,将对中国企业的风险管理产生积极的影响和重要作用,可以期望专属保险市场在中国具有良好的发展前景。

  慧择提示:中国企业风险管理能力增强,专属保险公司这种新的风险管理模式引起我国各界的关注。实现保险经营主体的多样化和保险服务的专业化,使得中国专属保险市场得以发展。
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