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贷款攻略 银行理财 哪9成人群认为起征点仍偏低?
哪9成人群认为起征点仍偏低?

呼吁了多年的个税起征点上调终于要来了。

个人所得税法修正案草案19日提请十三届全国人大常委会第三次会议审议,这是个税法自1980年出台以来第七次大修,具体内容如下:

工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税;个税起征点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元);首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除;优化调整税率结构,扩大较低档税率级距……

虽说目前提交的只是草案,但是通过的可能性很大,这也意味着个税起征点上调至每月5000元几成定局。

分析师带大家回顾一下个税起征点的调整过程。

1980年9月10日《个人所得税法》通过,决定征收个人所得税并制定出800元的个税起征点,2005年10月上调至1600元,2007年12月上调至2000元,2011年6月上调至3500元,此后一直执行到现在。

近年来,关于个税起征点上调的呼声越来越高,每年两会上都有很多人大代表提出。确实,这七年间居民收入大幅增长,但是个税起征点却一直原地踏步走,尤其在大城市,虽然薪资水平要高于小城市,但是消费支出更高,个税已经沦为工薪税。

过去两三年,个税改革据称一直在进行中,但是迟迟没有什么动静。之前有权威人士表示,简单提高个税起征点对不同家庭来说是不公平的,个税起征点提高的空间不大。让大家一度认为,个税改革的方向是,起征点不会上调,只会建立专项扣除机制。

直到今年3月,李克强总理在政府工作报告中明确指出,个税起征点将上调。

当时分析师曾预测,前一次个税起征点上调了1500元,涨幅为75%,历时仅三年半,这一次历时七年,个税起征点将最少上调至5000元,5000-8000元的概率比较大,1万元以上基本不太可能。

对于工薪族来说,个税起征点自然是越高越好,这意味着缴纳的个税会更少。从现状来看,个税起征点上调至5000元,大部分人群并不满意或是只能勉强接受。


网上有一份调查问卷:个税起征点上调至5000元,你满意吗?结果显示,58.1%的用户不满意,认为起征点过低,33.4%的用户能接受,但是认为起征点还是有点低,只有8.5%的用户满意,认为起征点合适。

不过衡量个税改革是否合理,不能单看个税起征点的上调幅度,还要看看专项扣除机制及税率调整。

本次个税改革,首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除。目前正式的文件并没有出台,所以并没有支出具体该怎样扣除,分析师将分别从这几个方面说一下对工薪族的影响。

首先要普及一点知识,税前工资要先扣除五险一金,这部分的金额称作“应纳税所得额”,然后再扣除个税。

1、子女教育支出

子女教育支出主要体现在学费上面,从小学到大学期间,这方面的费用可以在应纳税所得额中予以扣除。对于有子女的家庭来说,将能减轻一部分负担。

不过分析师认为,其实大部分家庭的子女教育支出并非体现在学费上面,占支出大头的应该是课外补习费及兴趣培养费,而这方面的支出不会在税前扣除,所以对于家长来说,子女教育的负担及个税负担不会减轻太多。

此外,我国目前实施九年义务教育,小学和初中阶段本来学费就很少,高中和大学阶段的学费也不是很多。就拿学费最高的大学来说,假设每学期学费是4800元,一年学费共9600元,平均到每个月是800元。不过目前并不确定这800元是否能全部在应纳税所得额中扣除。

2、继续教育支出

继续教育指的是学校教育之后面向成人的教育活动,放到这里指的是,在职人员如果想提高业务水平而进一步学习付出的费用,比如成人高考、在职研究生,以及律师、会计、银行从业人员的资格考试等费用。当然,大部分人群不会涉及到继续教育支出。

对于少部分需要继续教育的群体来说,希望能指出具体哪些继续教育的支出能予以税前扣除。

3、大病医疗支出

简而言之,就是得了规定之内的重大疾病,除去社保基金支付的金额之外,其它需要个人自费的金额,这些钱可以在应纳税所得额中予以扣除。

一般来说,年轻人得重大疾病的几率比较小,所以这一项对于中老年人来说比较利好。

4、住房贷款利息

大家要注意的是,这里面说的是住房贷款“利息”,而并非住房贷款。如果是住房贷款那还得了,有可能直接把大部分工资都减没了,所以不可能扣除的是住房贷款。那么房贷利息能有多高呢?

比如在北京地区,贷款100万,最高贷款年限为25年,目前首套房贷利率普遍上浮10%,等额本息还款方式下,每个月需还款6075.35元,总支付利息为822607元,平摊到每个月上是2742元。

如果这些房贷利息每个月都能在税前扣除,也是挺多的,这点对于一线城市的房奴来说比较有利。实际上,经历了数年大涨之后,目前一线城市的房价已经非常高了,贷款100万甚至200万都很正常。

如果贷款200万,月供12150元,每个月的贷款利息为5484元,每个月的个税可减少几百元。

5、住房租金

现在一二线城市职工的房租支出也不低。比方在北京地区,三环内一居室的价格普遍在5000元以上,五环内大部分也要4000元以上,对于有子女和老人的家庭来说,自己没有房,就要租两居室或三居室,租房成本就更高了。

如果房租能在税前扣除,将给广大年轻无房群体带来实实在在的优惠。不过问题是,这些费用都能在税前扣除吗?如果真的能扣除的话,不仅需要提供租房合同,还要提供完税发票,但是目前租房市场很少有能够提供完税发票的。

如果需要提供租房发票的话,需要取得房主的同意,因为要缴税,房租成本也要上涨;如果你的房子是由他人转租而来,或是从二房东那里租的,或是房主没有产权证,那就无法获取发票了。

从以上专项扣除机制来看,确实能给广大工薪阶层减轻一定的负担,尤其是对于有子女、有房贷或是有房租的群体来说,税务成本将减轻不少,每个月可减少几百元甚至上千元的个税。

之所以大家对个税起征点上调至5000元表示不满,分析师认为主要有两方面的原因:

一是过去那么多年的个税缴纳方法比较单一,大部分人群对专项扣除机制不太了解;

二是专项扣除机制在落实的过程中,有可能没有表面上那么理想,比如很多费用无法扣除,或者是难度较大,或者是办理程序非常繁琐。

毕竟个税起征点上调对于大众来说最为直观、简单,普及的人群也最为广泛。

税率下调

除了个税起征点上调、新增专项扣除项目之外,本次个税改革还优化调整了税率结构,扩大3%、10%、20%三档低税率的级距,3%税率的级距扩大一倍,现行税率为10%的部分所得的税率降为3%;大幅扩大10%税率的级距,现行税率为20%的所得,以及现行税率为25%的部分所得的税率降为10%;现行税率为25%的部分所得的税率降为20%;相应缩小25%税率的级距,30%、35%、45%这三档较高税率的级距保持不变。

简单来说,就是中低收入水平职工的税率将会显著下降,高收入群体税率则保持不变,真正执行了“不让个税沦为工薪税”。

总体来看,本次个税改革确实向前迈了一大步,希望具体的政策出台后,能从广大老百姓的角度出发,切实减轻职工的个税负担。


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