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贷款攻略 股票 财务分析的30个基本指标和计算公式,全部给你!
财务分析的30个基本指标和计算公式,全部给你!
摘要:财务分析,首先要利用报表数据通过公式计算出个比率,然后再和参照比率作比较……所以首先还是要先懂得公式吧。今天小编给大家整理了30个财务分析公式,值得收藏!一、盈利能力分析1.

财务分析,首先要利用报表数据通过公式计算出个比率,然后再和参照比率作比较……所以首先还是要先懂得公式吧。今天小编给大家整理了30个财务分析公式,值得收藏!

一、盈利能力分析

1. 销售净利率 =(净利润÷销售收入)×100%;该比率越大,企业的盈利能力越强。

2. 资产净利率 =(净利润÷总资产)×100%;该比率越大,企业的盈利能力越强。

3. 权益净利率 =(净利润÷股东权益)×100%;该比率越大,企业的盈利能力越强。

4. 总资产报酬率 =(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100%;该比率越大,企业的盈利能力越强。

5 .营业利润率 =(营业利润÷营业收入)×100%;该比率越大,企业的盈利能力越强。

6. 成本费用利润率 =(利润总额÷成本费用总额)×100%;该比率越大,企业的经营效益越高。

二、盈利质量分析

1. 全部资产现金回收率 =(经营活动现金净流量÷平均资产总额)×100%;与行业平均水平相比进行分析。

2. 盈利现金比率 =(经营现金净流量÷净利润)×100%;该比率越大,企业盈利质量越强,其值一般应大于1。

3. 销售收现比率 =(销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额)×100%;数值越大表明销售收现能力越强,销售质量越高。

三、偿债能力分析

1 .净运营资本 =流动资产-流动负债=长期资本-长期资产;对比企业连续多期的值,进行比较分析。

2 .流动比率 =流动资产÷流动负债;与行业平均水平相比进行分析。

3 .速动比率 =速动资产÷流动负债;与行业平均水平相比进行分析。

4. 现金比率 =(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债;与行业平均水平相比进行分析。

5. 现金流量比率 =经营活动现金流量÷流动负债;与行业平均水平相比进行分析。

6. 资产负债率 =(总负债÷总资产)×100%;该比值越低,企业偿债越有保证,贷款越安全。

7. 产权比率与权益乘数 :产权比率=总负债÷股东权益,权益乘数=总资产÷股东权益;产权比率越低,企业偿债越有保证,贷款越安全。

8. 利息保障倍数 =息税前利润÷利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用;利息保障倍数越大,利息支付越有保障。

9. 现金流量利息保障倍数 =经营活动现金流量÷利息费用;现金流量利息保障倍数越大, 利息支付越有保障。

10 . 经营现金流量债务比 =(经营活动现金流量÷债务总额)×100%;比率越高,偿还债务总额的能力越强。

四、营运能力分析

1. 应收账款周转率 :应收账款周转次数=销售收入÷应收账款;应收账款周转天数=365÷(销售收入÷应收账款);应收账款与收入比=应收账款÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析。

2 .存货周转率 :存货周转次数=销售成本÷平均存货;存货周转天数=365÷(销售收入÷存货);存货与收入比=存货÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析。

3. 流动资产周转率 :流动资产周转次数=销售收入÷流动资产;流动资产周转天数=365÷(销售收入÷流动资产);流动资产与收入比=流动资产÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析。

4. 净营运资本周转率 :净营运资本周转次数=销售收入÷净营运资本;净营运资本周转天数=365÷(销售收入÷净营运资本);净营运资本与收入比=净营运资本÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析。

5. 非流动资产周转率 :非流动资产周转次数=销售收入÷非流动资产;非流动资产周转天数=365÷(销售收入÷非流动资产);非流动资产与收入比=非流动资产÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析。

6. 总资产周转率 :总资产周转次数=销售收入÷总资产;总资产周转天数=365÷(销售收入÷总资产);总资产与收入比=总资产÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析。

五、发展能力分析

1. 股东权益增长率 =(本期股东权益增加额÷股东权益期初余额)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

2. 资产增长率 =(本期资产增加额÷资产期初余额)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

3. 销售增长率 =(本期营业收入增加额÷上期营业收入)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

4. 净利润增长率 =(本期净利润增加额÷上期净利润)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

5. 营业利润增长率 =(本期营业利润增加额÷上期营业利润)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

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来源:CMA,柠檬云财税

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