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贷款攻略 国内宏观经济 新移民必读:美国税务常见的五大误区
新移民必读:美国税务常见的五大误区
摘要:美国是第一移民大国,是移民人群的首选国,虽然美国有众多优势但提起美国税大家又开始望而却步。提起美国税,大多数人的印象就是美国全球征税,税率很高,于是就会想到如何去避税。首

美国是第一移民大国,是移民人群的首选国,虽然美国有众多优势但提起美国税大家又开始望而却步。提起美国税,大多数人的印象就是美国全球征税,税率很高,于是就会想到如何去避税。

首选我们来明确一下什么样的个人需要缴纳美国税?

有以下三种人群:美国公民 、常驻居民 、绿卡持有者 。

接下来我们就来说说美国税务常见的五大误区

1、所有的资产都要征税?

根据美国国家税务局IRS发布的海外账户纳税法案中的实施细则中规定,美国公民和绿卡持有人的海外资产如果超过5万美元需要向美国国税局如实申报,这里面所说的海外资产指的是个人收入而非个人资产也并非公司收入,另外一点需要明确一下就是申报不等于交税,仅仅是信息的通报而已。

2、所有的所得都需要交税?

按照美国税务局在2013年最新发布的居住在海外的公民和绿卡居民纳税法则,如果美国公民和绿卡持有者在别国长期工作,或一年365 注满330天,在该国产生的主动收入(工资 奖金 退休金 分红等等),其中有100800美元的收入是免税的,夫妻是两倍额度,也就是201600美金境外收入可以免税,如果没有达到可以完全不需要像美国缴纳任何所得税。

3、中美双重征税?

按照1984年4月30日在北京签署,于1986年开始生效的《中美两国互免双重税协议》当中有明确规定关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定第22条《消除双重征税》第二款规定,美国公民或绿卡持有者已经向中国缴纳的收入所得税的税金可以在收入中剔除,无需再向美国缴纳第二次税。

4、绿卡持有人的中国公司也需要缴纳美国税?

这一点是极大的误区,尤其是对于很多企业家申请人来说。这一点必须强调一下美国的全球征税是针对绿卡持有人个人,是属人原则,而公司税收是属地原则,公司在哪里就按照哪里的税收原则纳税。

举例例子,绿卡持有人的公司在中国年利润上千万,但这些利润并没有以分红或工资的形式分给客户个人,那么客户不需要对这上千万的公司收入给美国缴纳任何税。

5、美国税率比中国税率高?

福布斯每年都会对全球税负做“全球赋税痛苦指数”,每年都会根据各国国家的公司税率 、个人所得税率、 增值税、消费税等计算进行更新。 结果显示在赋税痛苦指数上中国是仅此于法国排名全球第二的,中国指数为159而美国的指数115.4 ,全球排名21位 。

美国对征收的税额有计算公式,从全球征税这个字面意义大家通常会觉得赋税很重,但实际上把税额计算公式展示去计算,会发现美国税务比中国要轻很多,因为虽然全球征税,但是有很多税收优惠和津贴,有上限的减除额,标准法定的扣减项目,个人的免税额,课税的津贴,甚至还有一些退税额和补交额,个人税表中可以抵扣的常见项目就很多,比如医疗牙科费用,教育费用,房屋贷款,利息,慈善捐款, 业务用车 ,业务用住宅, 雇员业务费等。

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