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贷款攻略 综合 作为财务,怎么看「利润」和「现金流」这两项指标?
作为财务,怎么看「利润」和「现金流」这两项指标?
摘要:呐呐呐,先看叔今天的标题,利润and现金流,那样比较重要?作为财务来讲,怎么来看。还记得,在最初我们学习会计基础的时候我们书本有提过两个概念,“权责发生制”和“收付实现制”。

呐呐呐,先看叔今天的标题,利润and现金流,那样比较重要?作为财务来讲,怎么来看。还记得,在最初我们学习会计基础的时候我们书本有提过两个概念,“权责发生制”和“收付实现制”。我们财务人员日常记账用得最多的是“权责发生制”。叔今天就拿一个例子来说说。

譬如有个实业家A,他本来开了一个小饭馆,生意也算红红火火做得不错,赚了点小钱,又刚好弄到了一块地皮,就盘算着不如我找人和我一起合伙投资盖一个小旅馆吧,这样来钱更快。可是他钱不够啊,就协议先把楼建起来,等营业有收入了就好计算了!于是把大部分的股权卖给合伙人B,这样一来,钱筹集到了,楼盖好了,酒店很快遍开业了~

谁知道合伙人B出了点事急着用钱,说必须撤资不玩了,于是A只好找人接盘,继续融资下来支撑酒店运营。谁知道一直找不到,一气之下把以前的小饭馆卖掉,对于酒店这个大头来说,还是不足的,于是借了一屁股债,自己一个人单干!

这时候他需要资金来周转,通过酒店员工押金等方式,三千、五千地筹集到了钱,把工程账款先还掉了,账面上算是结清了一部分,但酒店周转运行也需要钱,于是酒店的日常床上用品、洗浴用品等等供应商的钱,先欠着!一直拖啊拖,日子不好过~供应商也需要有实实在在的钱才能过活啊。这时候现金流的重要性就体现出来了~关键时候,现金流就是企业的命啊!你说A他真的没钱吗?有,一整栋的酒店就是他的资产,B退出以后,股权都是属于A的,所以很多时候人们喜欢说“周转不过来”就是这种情况。借东墙补西墙,一般就是这些投资人喜欢做的事情。酒店可能可以卖掉回钱,但对于A来说,这样草率卖酒店,一来卖不到好价钱,二来心血白费。

所以这就说明了:

现金流是短线救命用的,利润是长线救穷用的。过了好一段时间,终于A熬过了难关,酒店也熬过来了,最困难的时段过去了。小老板变身大老板,继续投资买地,继续像之前一样,筹钱欠债,上演老板跑路的戏码,熬过了金融风暴金融海啸,终于在房价火速升温的时候,重新捞回一大笔。财务危机解除,还成为当地小有名气的实业家。

回归到题目的问题,利润and现金流,怎么看待?叔听过一个职业投资人的说法,其实从他们的角度来说,更愿意看重现金流。要有增长的现金流,才能支撑一个公司的平稳长远发展,不单单能空谈理想。现金流的重要性在于,它是进行投资和经营中财务规划的重要指标。没有它,财务规划无从谈起,企业明天到底是要借钱还是要存钱就是个未知数。而现金流代表了现实,而利润代表了理想,没有钱的时候现实是残酷的,要货没货,要人没人,饿着肚子空谈理想没用!但没有理想也不行,一家始终亏损没有盈利希望的公司是没有价值的。

我们现在的财务人员容易陷进一个误区,沉迷于利润的核算而忽视了现金流的管理,但其实,管理现金就是管理资产,就是在为企业创造价值。刘强东就曾经说过,京东每年亏损几十个亿,那他又是靠什么来搭建成如今的一个超级互联网购物平台,京东商城呢?京东越来越亏,但刘强东却越来越有钱,又是为什么?因为他们找到了投资者认可的盈利模式,同时也是它们融资能力强,现金流管理的好。做好资金管理、做好预算管理,让企业得到持续稳定的资金支持是公司,特别是创业公司财务人员值得好好研究的必修课题呢!叔觉得,想必你们能为自己的老板提出管理意见管理好资金的问题,做老板的得力助手,升职加薪的梦想还会远吗。

来源:大叔说会计(ID:kuaijidashu ) 作者:最爱你的叔

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